APUNTES PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

AUTOR: LUCIANO EVARISTO ARISMENDY CARDENAS
ESPECIALISTA EN FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS


INTRODUCCION

El texto de este documento permite familiarizar al aprendiz Sena, con la formulación y Evaluación de proyectos productivos, enfocándolo desde los puntos de vista de las actividades relacionadas con: la presentación de un anteproyecto, que permita sustentar y dar a conocer la idea; la formulación del proyecto, que permite determinar la viabilidad en lo relacionado con el mercado, la tecnología, la organización y los costos y la Evaluación Financiera que permita medir el rendimiento de los dineros invertidos en el proyecto en función de ingresos y egresos.

Para la formulación y evaluación del proyecto es necesario tener conocimiento sobre los periodos y etapas de un proyecto, para poder direccionar la elaboración de los presupuestos previos a la implementación y operación del proyecto, aunque los periodos de implementación y operación son posteriores al de formulación y evaluación tienen su incidencia y aportan información definitiva al periodo de gestación que es donde se formula y evalúa.

El texto se presenta en 4 capítulos el primero corresponde a los periodos y etapas del proyecto, el segundo a la presentación de anteproyectos, el tercero al entorno, enfoques, importancia y clasificación de los proyectos y el cuarto a la formulación y evaluación del proyecto

También se presentan en este blog ocho guías elaboradas por el redactor de este texto, para la formación por competencias en el modulo de formulación y evaluación de proyectos de los recursos productivos en la especialidad de tecnólogos en gestión de la producción industrial

Espero que el texto de este documento y las guías contribuya para la formulación y evaluación del proyecto formativo de los estudiantes del Sena y para la capacitación por competencias.

1. PERIODOS Y ETAPAS DE UN PROYECTO

Los periodos del proyecto son tres; el periodo de gestación o preinversión, el periodo de implementación o inversión y el periodo de operación del proyecto

La formulación y evaluación de proyectos corresponde al periodo de gestación, la administración o gerencia de proyectos corresponde al periodo de implementación, y la elaboración y comercialización del producto corresponde al periodo de operación del proyecto

1.1 PERIODO DE GESTACION

Inicia con la concepción de la idea y termina cuando se declara la factibilidad del proyecto con base en la viabilidad y la rentabilidad encontrada en los estudios de factibilidad o de formulación y evaluación de proyectos. Se consideran como etapas de este periodo: la concepción de la idea, los estudios preliminares y los de prefactibilidad y factibilidad.

Se consideran fuentes de ideas las necesidades no satisfechas, la identificación de recursos naturales potenciales, el desarrollo de nuevas tecnologías que permitan el aprovechamiento de residuos de los procesos productivos, el Conocimiento de las características sociales y culturales de la población para ofrecer bienes o servicios acordes con ellas, las Políticas gubernamentales que favorezcan el desarrollo de determinadas actividades económicas, las exención de impuestos en determinadas regiones. Las ideas más exitosas giran alrededor de productos en los que influye notablemente la innovación y la creatividad.

En los estudios preliminares se recolecta información y se preparan anteproyectos con las diferentes alternativas que permitan la materialización de la idea.


En los e estudios de prefactibilidad se profundiza en las investigaciones de las diversas alternativas para llegar a cálculos y análisis más precisos. La mejor alternativa pasa a estudio de factibilidad

En los estudios de factibilidad se determina si hay viabilidad en cuanto mercado, tecnología, organización y costos del proyecto, y también se determina si hay rentabilidad por los rendimientos financieros de los dineros invertidos en el proyecto en función de ingresos, costos y gastos

Las personas que intervienen en este periodo son los formuladotes y evaluadores de proyectos, junto con un equipo interdisciplinario. Los costos de este periodo están relacionados con la búsqueda, recolección, ordenamiento, clasificación, procesamiento, obtención de resultados y análisis de la información relacionada con el tema del proyecto a través de los estudios de factibilidad o de formulación y evaluación del proyecto.

1.2. PERIODO DE IMPLEMENTACION

Inicia en el momento en que con base en al evaluación financiera se toma la decisión de materializar el proyecto en el terreno, previo ajuste de los estudios requeridos para tal fin (ingeniería del proyecto) y termina cuando finaliza la materialización y el proyecto queda lista para iniciar operaciones. Se consideran como etapas de este periodo la consecución de autorizaciones y financiamiento y la ejecución del proyecto.

Se debe hacer la solicitud y obtener las autorizaciones de entidades gubernamentales, nacionales, departamentales o municipales para iniciar construcciones y obras complementarias

Se deben negociar los créditos con entidades bancarias para financiar el proyecto.

La ejecución del proyecto comprende: la compra de activos, la iniciación de las obras físicas, la instalación y montaje de maquinas y equipos, el desarrollo de programas y métodos para la producción, la capacitación del personal y las Pruebas hasta que las maquinas, equipos e instalaciones queden listos para iniciar operaciones

Las personas que intervienen en el periodo de inversión o implementación del proyecto son los Administradores o Gerentes de Proyectos con un equipo de ingenieros encargados de las obras civiles, los diseños, montajes y puesta en marcha de la planta de producción y demás construcciones requeridas por la empresa para cumplir con las funciones de administrar la empresa y vender el producto

Los costos de este periodo están relacionados con la compra de activos, las obras civiles, los diseños, las construcciones, montajes, puesta en marcha de la planta. Lo que le permite a la empresa contar con todas las instalaciones necesarias para el aprovisionamiento de materias primas, la transformación de las mismas, la comercialización de los productos y la administración de sus recursos físicos, humanos y financieros.

Los costos de este periodo se deben prever o estimar en el periodo anterior para fines de formular y evaluar el proyecto

1.3 PERIODO DE OPERACIÓN DEL PROYECTO

Se inicia con el aprovisionamiento de materias primas para la producción y su fecha de terminación es indeterminada, de pendiendo factores como del ciclo de vida del producto, de las condiciones económicas de la región o país, de la vida útil de los activos entre otros. Se consideran como etapas de este proyecto el aprovisionamiento y transformación de materias primas, la comercialización del producto y la administración de los recursos materiales, financieros y humanos.

Las personas que intervienen en el periodo de operación del proyecto son El personal Administrativo, encargado de la formulación de los planes, el personal ejecutivo encargado de la ejecución de los planes y el personal de producción, conformado por la mano de obra directa y la mano de obra indirecta

Los costos de este periodo están relacionados con la compra de materiales como materias primas, partes, piezas etc. El pago de la mano de obra directa, el pago de los costos indirectos de la producción y todos los desembolsos de dineros relacionados con personas, activos o insumos que permiten cumplir con las funciones de administrar, vender los productos y financiar la empresa.

Los costos de este periodo se deben prever o estimar en el periodo de gestación para fines de formular y evaluar el proyecto






2 GUIA PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ANTEPROYECTOS

2.1. DEFINICIÓN Y FINALIDAD DEL ANTEPROYECTO:

Documento escrito que contiene un plan de investigación o estudio, para buscar una solución inteligente al planteamiento de un problema o a resolver entre tantas una necesidad humana, que puede ser de tipo Económico, político, cultural, social, ambiental etc.

La finalidad del anteproyecto es sustentar y justificar el estudio o la investigación.

2.2. MODELO PARA LA PREPARACION Y PRESENTACIÓN DE ANTEPROYECTOS.

Este modelo recopila una gran cantidad de pasos para preparar y presentar anteproyectos, pero no se constituye en una camisa de fuerza, se pueden seleccionar y aplicar aquellos pasos que se consideren necesarios según el anteproyecto en cuestión

2.2.1. AREA DEL PROYECTO

Se refiere al Sector, Campo, Disciplina científica o técnica que sirve de base al Proyectos, es la delimitación teórica del problema del proyecto. Ejemplos áreas del proyecto:
• Sector Extractivo o primario, Sector de la Industria y la Construcción, Sector de Comercio y servicios.
• Ingeniería Civil, Salud Ocupacional, Medicina, Economía

2.2.2. SUB-AREA DEL PROYECTO

Es la menor delimitación teórica que hacemos del problema del Proyecto. Ejemplo de sub-Áreas:
• Sub-área de la minería, Sub-área Pecuaria, Sub-área agrícola (refiriéndonos al sector extractivo y primario)
• Industria del cuero, industria del caucho, vivienda de interés social etc. (refiriéndonos al sector de la industria y la construcción)
• Salud, transporte, educación, comunicación, comercializadoras de víveres, ropas, zapatos etc. (refiriéndonos al sector de comercio y servicios)

También podemos tomar todavía como una menor delimitación teórica una materia. Ejemplo: Materia de Seguridad Industrial en la cual la sub-área podría ser salud ocupacional y la área el campo de la salud.

2.2.3. DEFINICION DEL PROBLEMA
Para poder definir el problema se debe primero identificar mediante un diagnostico, los diagnósticos nos explican que sucede, porque sucede, cuales son sus causas y cuales sus efectos. Los diagnósticos pueden ser de orden nacional, regional, departamental o municipal. Con los diagnósticos se encuentran las situaciones problema de la comunidad, y para solucionar estas situaciones problema nacen ideas con las que se conciben los proyectos.

2.2.4. TITULO DEL PROYECTO
Debe de ser un titulo representativo del problema definido, el titulo cumple dos funciones: diferencia el proyecto de cualquier otro que le sea similar y caracteriza el problema en lo que es esencial. Los títulos deben de ser formulados en lenguaje claro, conciso, que no se preste para confusiones. Ejemplos de titulo:
• Estudios de Factibilidad para El Montaje de Una Planta Productora de Coque en la provincia de Ubaté

• Estudio Técnico Económico para creación de una empresa prestadora de servicios de salud ocupacional en la Industria

2.2.5. CLASE DE PROYECTO
Los proyectos se clasifican teniendo en cuenta varios puntos de vista:
• Según la Responsabilidad: Puede ser Oficial, Privado o Mixto.

o Oficial: Cuando la responsabilidad es del estado, ejemplo proyecto para la Pavimentación de las calles de una ciudad, proyecto para la electrificación de una vereda.
o Privado: Cuando la responsabilidad es de personas particulares, ejemplo proyecto para el montaje de una planta productora de Cerveza.
o Mixto: Cuando la responsabilidad es compartida entre el estado y el sector privado, Ejemplo proyecto para la construcción de un puesto de Salud con participación del Gobierno y de la Comunidad.

• Según su Carácter: Pueden ser Económicos o Sociales.

o Económicos: Se implementan y se operan por la existencia de una demanda real en el mercado de un bien o un servicio a un precio determinado, por parte de consumidores con capacidad de pago y por cuyas ventas se obtiene una rentabilidad del capital comprometido por los inversionistas, son proyectos con animo de lucro. La implementación y Operación de estos proyectos conllevan al nacimiento de empresas, que pueden ser: Industriales, Comerciales, de Servicios, Mineras o Agropecuarias.

o Sociales: Se implementan y operan por la existencia de una demanda de un bien o servicio por parte de consumidores o usuarios que pueden tener o no capacidad de pago, no necesariamente se requiere obtener una rentabilidad por los capitales invertidos, su objetivo central es mejorar el bienestar de la comunidad a través de la prestación de servicios o suministro de bienes, son proyectos sin animo de lucro, sin embargo deben de tener unos ingresos que permitan cubrir las necesidades de egresos y garantizar la supervivencia de la empresa, muchos proyectos sociales son rentables. Dentro de los proyectos sociales tenemos: de servicios públicos, de infraestructura comunitaria, Ambientales.

• De Servicios Públicos: Su Objetivo es beneficiar a la comunidad solucionando problemas de servicios básicos como: Acueductos, Alcantarillados, Energía, Aseo, Salud, Educación etc.
• De Infraestructura comunitaria: Su objetivo es beneficiar a la comunidad solucionando problemas de infraestructura básica como: Plazas de Mercado, Mataderos, Carreteras, vías férreas, Caminos, Terminales, Aeropuertos, Puertos Fluviales o Marítimos, Vivienda de interés Social Etc.
• Ambientales: Su objetivo es Preservar y Recuperar el medio ambiente tales como Proyectos de: Reforestación, Recuperación de Ríos, Preservación de especies animales y vegetales, restauración paisajística etc.

2.2.6. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Precisa la ubicación geográfica y la descripción del sitio, zona o región donde se va a construir y a hacer los montajes del proyecto. Se deben considerar aspectos tales como: infraestructura vial, infraestructura de servicios industriales, infraestructura comunitaria, servicios públicos, clima, topografía, resistencia de los suelos, disponibilidad de Materias Primas, disponibilidad de mano de obra, cercanía al mercado, condiciones de orden público, consideraciones legales y políticas etc.

2.2.7. TAMAÑO DEL PROYECTO
Se refiere al tamaño de los proyectos en términos de producción, es decir, estimar aproximadamente la capacidad productiva de la planta del proyecto en función de la demanda o consumo del producto para un periodo de tiempo y de la capacidad de inversión de las personas interesadas en implementar y operar el proyecto.

2.2.8. COBERTURA DEL PROYECTO
Se refiere al área geográfica que alcanzan a cubrir los proyectos, ya sea con la prestación de un servicio o con la producción de un bien. La cobertura puede ser: Local, Zonal, Municipal, Departamental, Regional, Nacional etc.
o Local: se beneficia un barrio de una ciudad. Ejemplo un puesto de Salud para el barrio.
o Zonal: se beneficia varios barrios de una ciudad. Ejemplo Centro de Salud para atender varios barrios.
o Municipal: se beneficia toda la población Urbana y Rural de Un Municipio. Ejemplo Hospital para atender un municipio.
o Departamental: se beneficia toda la población de un Departamento. Ejemplo Un Hospital Departamental
o Regional: se beneficia toda la población de una región que puede encerrar varios departamentos. Ejemplo un Hospital Regional.
o Nacional: se beneficia toda la población del país ejemplo. Proyectos de Vacunación Nacional.

La cobertura de los proyectos también se puede expresar directamente en términos del número de beneficiarios directos e indirectos del proyecto.
Se puede decir que la cobertura es institucional cuando el proyecto beneficia al personal de una determinada institución.



2.2.9. CAMPO DE INTERES DEL PROYECTO
El campo de interés lo conforman las diversas personas naturales o jurídicas a quienes les puede interesar el proyecto, ya sea por su contenido y resultados (proyectos de investigación), por los bienes que produce o por los servicios que presta (Proyectos Económicos y Sociales). Por ejemplo: Profesionales o estudiantes del área, sub-Área o materia a que se refiere el proyecto; Consumidores del producto del proyecto, ya sean personas, comunidades u organizaciones; Instituciones dedicadas a la investigación o a la capacitación; instituciones estatales etc.

2.2.10. ENTIDAD RESPONSABLE
En proyectos de Investigación la entidad responsable es la institución pública o privada que asume la responsabilidad teórica y académica del proyecto. Difícilmente hallamos investigaciones enteramente independientes e individuales, lo más común es encontrar investigaciones subsidiadas y orientadas por instituciones públicas o privadas.
En Proyectos cuyo objeto es producir un bien o prestar un servicio los responsables son las personas, las organizaciones privadas o las instituciones estatales, interesadas en la gestación, implementación y operación del proyecto. En cada fase o periodo de los mencionados anteriormente interviene personal especializado contratado por los interesados.

2.2.11. DIRECTOR DEL PROYECTO
Es la persona que Planea, Organiza, Dirige y Controla el Proyecto, en sus diferentes periodos con la participación de grupos multidisciplinarios (Formuladores y Evaluadores de Proyectos, Administradores de proyectos, Administradores de empresas, Economistas, Contadores, Ingenieros etc.)
Para Proyectos de grado el director del proyecto es la persona que brinda asesoría permanente a los ejecutores del proyecto.
Con respecto al director del proyecto se debe hacer alusión a: su profesión, Especializaciones, cargo actual, funciones dentro del cargo, cargos desempeñados, experiencia etc.

2.2.12 OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS DEL PROYECTO

• OBJETIVO GENERAL: Es el propósito general final con el que se busca mejorar el bienestar de la comunidad en aspectos económicos, sociales, culturales, ambientales, tecnológicos etc.

• OBJETIVOS ESPECIFICOS: Son los resultados que se esperan obtener en el transcurso del desarrollo del proyecto y forman parte o inciden sobre el objetivo general.

2.2.13. JUSTIFICACION
Son los argumentos específicos y convincentes que existen para emprender el proyecto. Esto requiere una descripción concisa de la problemática priorizada y las características de la población en su entorno físico-ambiental y Socio-Económico que son indispensables para comprender la razón de ser del proyecto.


2.2.14. MARCO REFERENCIAL

Puede hacer alusión a un marco teórico y a un marco conceptual.
• MARCO TEORICO: el marco teórico tiene dos propósitos diferentes:

Permite ubicar el tema objeto del proyecto dentro de la información existente. La lectura de Textos, Libros Especializados, revistas, Proyectos y trabajos anteriores sobre el tema objeto del proyecto es fundamental en la formulación y evaluación del proyecto, al igual que en la implementación y operación.
Por otra parte el marco teórico es una descripción detallada de cada uno de los elementos teóricos que serán directamente utilizados en el desarrollo del proyecto, también incluye las relaciones más significativas que se dan entre los elementos teóricos.
El marco teórico esta determinado por las características del proyecto.
• MARCO CONCEPTUAL: Su función es definir el significado de los términos o palabras técnicas que van a ser empleados en el desarrollo del proyecto y que no son de fácil entendimiento para personas no expertas o poco familiarizadas con el tema del proyecto.

2.2.15. DISEÑO METODOLOGICO
El diseño metodológico hace referencia a: lo tipos de estudios utilizados en el proyecto, los métodos de Investigación y las fuentes de información.

• TIPO DE ESTUDIO: Los estudios pueden ser exploratorios, descriptivos o explicativos

o Estudio Exploratorio o Formulativos: Permite formular el problema, constituye el primer nivel de conocimiento, permiten a los grupos multidisciplinarios que formulan y evalúan proyectos, familiarizarse con el tema, constituyen el punto de partida para estudios con un mayor nivel de profundidad.

En estos estudios exploratorios es importante tener en cuenta: Los conocimientos previos que tiene el grupo multidisciplinario del tema del proyecto, Los proyectos anteriores realizados por otros grupos, la información no escrita que poseen las personas y que por su relato se puede reunir.
Cuando se construye un marco de referencia teórico, puede decirse que este primer nivel de conocimiento es exploratorio y puede complementarse con el descriptivo.
A nivel académico se consideran como estudios exploratorios las monografías en las diferentes áreas del conocimiento, que son trabajos presentados como requisitos para obtener un titulo universitario y los trabajos o estudios teóricos.
En este tipo de estudios juega un papel muy importante la observación

o Estudios Descriptivos: Permiten una mayor profundidad en el conocimiento adquirido a través de los estudios exploratorios.

Estos estudios identifican características sociales, culturales y demográficas del universo de investigación (Tamaño de la Población universo, sexo, edad, nivel educativo, nivel de ingresos, Profesión, Ocupación, estado civil, Clase Social, Religión, Tamaño de la Familia, tasa de emigración, tasa de inmigración, numero de escuelas colegios etc.). Señala formas de conducta y actitudes del universo de investigación (comportamiento social, preferencia de consumo, hábitos de compra, Actitudes hacia el trabajo, actitudes hacia la inversión, actitudes hacia la calidad de los productos, actitudes hacia el gobierno, etc.). Tienen en cuenta variables Económicas (tasa de interés, inflación Devaluación, impuestos, producto interno bruto, disponibilidad de créditos etc.). También tienen en cuenta aspectos políticos y legales (Ley tributaria, ley laboral, leyes de protección al medio ambiente etc.).
Los estudios descriptivos utilizan técnicas específicas en la recolección de la información, como la observación, entrevistas, cuestionarios etc.
A nivel académico se consideran como estudios descriptivos las tesis de grado para optar a un titulo profesional.
En este tipo de estudios juega un papel muy importante la observación y la descripción

o Estudios Explicativos: Son estudios orientados hacia la comprobación de hipótesis causales, su realización supone el animo de contribuir al desarrollo del conocimiento científico, razón por la cual el rigor científico se constituye en pilar fundamental para su elaboración.
Los estudios de este tipo implican esfuerzos de un grupo investigador y una gran capacidad de análisis, Síntesis e interpretación. Exigen un conocimiento profundo del marco de referencia teórico al igual que una excelente formulación y operacionalización de las hipótesis de trabajo.
En este tipo de estudios juega un papel muy importante la observación, la descripción el análisis, la síntesis y la interpretación.

• METODO DE INVESTIGACIÓN: Es un procedimiento riguroso formulado de una manera lógica para lograr la adquisición, organización y expresión o exposición de conocimientos tanto en su aspecto teórico como experimental.
Los métodos de investigación se contemplan en los estudios explicativos que contribuyen y aportan al conocimiento científico, mediante la implementación de proyectos de investigación.
El método lo constituye el conjunto de procesos que el hombre debe emprender en la investigación dentro de estos procesos tenemos: la observación, la inducción, la deducción, el análisis y la síntesis.
o Observación: Es advertir los hechos como se presentan de una manera espontánea y consignarlos por escrito. La observación como procedimiento de investigación puede entenderse como el proceso mediante el cual se perciben deliberadamente ciertos rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en ciertos propósitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar.

o Inducción: Es un razonamiento en virtud del cual pasamos de lo particular a lo general. Ejemplo: el rendimiento académico de cada uno de los alumnos de proyectos es excelente, luego el rendimiento académico del grupo de proyectos es excelente.

o Deducción: Es un razonamiento que nos permite a partir de situaciones de carácter general llegar a explicaciones de carácter particular. Ejemplo: todos los metales son conductores de la electricidad, el cobre es un metal luego el cobre es conductor de la electricidad.

o Análisis y Síntesis: El análisis descompone un todo en sus partes y las identifica y la síntesis encuentra sus relaciones.

• FUENTES DE INFORMACIÓN:

La información es la materia prima que permite formular, Evaluar, implementar y operar el proyecto. Las fuentes de información pueden ser secundarias y primarias

o Fuentes de Información Secundarios: de estas fuentes se obtiene información básica existente y se encuentra en las bibliotecas contenida en libros, periódicos, revistas especializadas, y otros materiales documentales como trabajos de grado, enciclopedias diccionarios, bases de datos etc.

o Fuentes de Información Primarias: de estas fuentes se obtiene información de campo o sea aquella información que se recoge directamente de los consumidores del producto del proyecto o de los clientes del proyecto o de personas expertas en las diferentes disciplinas o áreas que se consideran en el proyecto. Esta información se puede recoger por técnicas tales como la observación, la experimentación, el contacto directo con las personas, mediante entrevistas, encuestas, charlas, panales etc.


2.2.16 ESQUEMA TEMÁTICO

Contiene todos los temas que se van a desarrollar en los diferentes periodos de un proyecto para alcanzar los objetivos generales y específicos del proyecto en caminados a mejorar el bienestar de la comunidad mediante la producción de bienes, la prestación de servicios o la solución de problemas específicos.
Es una especie de tabla de contenido y su presentación se hará de acuerdo con las normas Icontec.

2.2.17. RECURSOS DEL PROYECTO
Comprenden las personas, los documentos, construcciones e instalaciones, maquinaria y equipo, herramientas etc. que requiere el proyecto.
• Personas:

o Grupo Multidisciplinario: Formuladores y Evaluadores de Proyectos, Economistas, Administradores, Contadores, Ingenieros, Ambientalistas etc.
o Consultor: Experto en el área del proyecto, autónomo e independiente, practicas auditorias
o Asesores: Expertos Forman parte del grupo multidisciplinario
o Personal Auxiliar: Estadígrafos, Entrevistadores, laboratoristas, dibujantes, Digitadores etc.

• Documentos Impresos

o Libros: Documento escrito, impreso.
o Compilaciones: Libros que reúnen varias monografías de uno varios autores
o Memorias: Libros que reúnen las conclusiones de seminarios congresos etc.
o Manuales: Libros que enseñan a operar objetos o sistemas
o Guías: Directorios
o Publicaciones Periódicas: Revistas Periódicos
o Publicaciones Técnicas: Estándares, Especificaciones, Patentes, catálogos etc.

• Documentos Inéditos:

o Archivos: Estatales o privados
o Tesis de grado

• Construcciones e Instalaciones:

o Áreas de Producción o Plantas
o Talleres
o Oficinas
o Laboratorios etc.

• Maquinas Equipos Herramientas: Según la clase de proyecto.

2.2.18. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Grafica de Gantt que muestra todas las actividades para el desarrollo del proyecto, el tiempo que requiere cada actividad y en que fecha se inicia y en que fecha se termina. Las actividades se determinan en función de los objetivos y de los recursos.

2.2.19. COSTOS Y FINANCIACION DEL PROYECTO
Estimación Aproximada de los costos en cada uno de los periodos del proyecto
• Periodo de Gestación del Proyecto: Estimación de los costos que conllevan: la recolección de información, organización de la información y el análisis y resultados
• Periodo de Implementación: Estimación de los costos de inversión para la construcción, montaje, y puesta en marcha del proyecto.
• Periodo de Operación: Estimación de los costos para la legalización de la empresa y de los capitales requeridos para iniciar operaciones de producción, comercialización y distribución.

Los costos de implementación y operación se determinan detalladamente en el estudio de factibilidad (formulación y evaluación del proyecto). Y se ajustan a la realidad en la ejecución
Para la financiación del proyecto se deben examinar las instituciones u organizaciones oficiales, semioficiales o privadas que puedan brindar la posibilidad de financiar el proyecto. Estas entidades pueden ser bancos, corporaciones, Empresas privadas, instituciones estatales etc. Dependiendo de la clase de proyecto.

2.2.20GRUPO EJECUTOR DEL PROYECTO Y FIRMAS

Descripción de las diversas personas que participan en el proyecto. Se trata de mencionar su nombre, sus principales aptitudes y funciones dentro del desarrollo del proyecto y la justificación de su presencia.

3 ENTORNO, IMPORTANCIA, ENFOQUES Y TIPOS DE PROYECTOS


3.1. DEFINICION DE PROYECTO

La palabra proyecto no tiene una definición única y se ha venido empleando con variado significados según el campo de la ciencia o profesión en que se emplee. Se escuchan frecuentemente expresiones tales como:
 Proyecto de Ley
 Proyecto de investigación
 Proyecto Tecnológico
 Proyecto Comunitario
 Proyecto de desarrollo
 Proyecto de Inversión
 Proyecto Empresarial

Se presentan a continuación algunos conceptos típicos para reflexión y análisis:

 Designio o pensamiento de ejecutar algo (significado semántico)

 Idear, Proponer, Prever l a realización de un fin a través de la adecuación de medios

 Conjunto de antecedentes que permiten juzgar las ventajas y desventajas que presenta la asignación de recursos económicos a una unidad productora, los cuales serán utilizados o transformados en la elaboración de bines o prestación de servicios (Manual Organización de las Naciones Unidas)

 Propuesta ordenada de acciones en el tiempo que pretende la solución o reducción de la magnitud de un problema que afecta a un individuo o grupo de individuos y en el cual se plantea la cantidad, características y tipos de recursos para la solución propuesta, dentro de las limitaciones técnicas, sociales, económicas y políticas en las cuales el proyecto se desenvolverá. (Manual Introducción a la evaluación económica y financiera de inversiones agropecuarias)

 Descrito en forma general un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas una necedad humana (Texto de Gabriel Baca Urbina)

 Plan que si se le asigna un determinado monto de Capital y se le proporcionan insumos de varios tipos puede producir un bien o un servicio útil al ser humano o a la sociedad en general (Evaluación de Proyectos de Gabriel Baca Urbina) Se refiere a proyectos de inversión.

 Compilación de antecedentes y elementos de diagnostico que permiten planear, concluir y recomendar las acciones que se deben llevar a cabo para materializar una idea de inversión (Proyecto ICA) se refiere a proyectos de inversión

 Plan prospectivo de una unidad de acción capaz de materializar algún aspecto del desarrollo económico o social (Guía del ILPES).

 Un proyecto de inversión se puede entender como un paquete discreto de inversiones, insumos y actividades diseñado con el fin de eliminar o reducir varias restricciones al desarrollo. Para lograr uno o más productos o beneficios, en términos de aumento de la productividad y del mejoramiento de la calidad de vida de un grupo de beneficiarios dentro de un determinado periodo de tiempo. (Evaluación financiera de proyectos de Inversión de Karen Marie Mokate)

 Un proyecto es una propuesta planificada para invertir en forma eficiente unos recursos con el fin de obtener una solución a un problema o necesidad (Capacitación para la organización y participación comunitaria. Cartilla SENA).

 Para el economista un proyecto es la fuente de costos y beneficios que ocurren en distintos periodos de tiempo. El desafío que enfrenta es identificar los costos y beneficios atribuibles al proyecto y valorarlos con el fin de emitir un juicio sobre la conveniencia de ejecutar ese proyecto. Esta concepción lleva a la evaluación económica de proyectos (Evaluación Social de Proyecto de Fontaine U. Católica de Chile).

 Para un financista que esta considerando prestar dinero, el proyecto es el origen de un flujo de fondos proveniente de ingresos y egresos de caja, que ocurren a lo largo del tiempo; el desafío es determinar si los flujos de dinero son suficientes para cancelar la deuda. Esta manera de concebir el proyecto lleva a la evaluación financiera de proyectos (Evaluación Social de Proyecto de Fontaine U. Católica de Chile).

 Es el planteamiento de una solución para resolver un problema o satisfacer una necesidad humana o deseo, dentro de un contexto ya sea económico, social, político, cultural o ambiental, para lo cual se deben estructurar unas actividades y acciones a realizar, con la correspondiente identificación de recursos Físicos humanos y financieros que permitan elaborar el bien o prestar el servicio que resuelve el problema, o satisface la necesidad o deseo y que además permite el rendimiento de los dineros utilizados en los recursos en proyectos de tipo económico y algunos de tipo social sociales. (Luciano Evaristo Arismendy Cárdenas Instructor SENA Centro de Gestión Industrial).







3.2. RECONOCIMIENTO DEL ENTORNO DEL PROYECTO

El reconocimiento del entorno del proyecto es fundamental por las siguientes razones:


 Permite identificar las razón de ser del proyecto concebido a través de las oportunidades que se encuentran en el entorno (Problemas, necesidades, deseos, recursos potenciales, aprovechamiento de subproductos o residuos con algún valor económico, políticas gubernamentales favorables y en general.

 Permite identificar las amenazas de tipo económico, político, social, cultural, ambiental, tecnológico, etc. para el proyecto

 Ayuda a concebir ideas y encontrar alternativas para el desarrollo del proyecto es decir la formulación, la implementación y la operación.

3.2.1 MEDIOS A CONSIDERAR EN EL RECONOCIMIENTO DEL ENTORNO DEL PROYECTO

 Medio Socio Cultural. debe tener en cuenta los siguientes aspectos con respecto a la región donde se va a implementar el proyecto.

o Limites Geográficos y extensión de la Región
o Topografía
o Clima
o Infraestructura Social y Comunitaria

o Composición Demográfica de la población: Edad, sexo, raza, religión, educación, ingresos, ocupación, tamaño de la familia, etapa de la vida, clase social etc.

o Variables Psicograficas: Se refiere al estilo de vida de las personas y a los tipos de personalidad. El estilo de vida se identifica a través de las actividades, los intereses y los valores del individuo y también las posiciones sociales. Según la personalidad podemos tener consumidores: innovadores, conservadores o indiferentes. El estilo de vida hace referencia a aspectos tales como: las actividades del consumidor para ocupar el tiempo ocioso, la manera de vestir, el estilo de trabajo, el uso de productos específicos. Los valores son aquellas variables que identifican ideas establecidas e implícitamente reconocidas por los individuos Como confianza, lealtad, talento, belleza etc.

o Variables Conductivas. Identifican la conducta del comportamiento del individuo por ejemplo que productos compra (Cantidad frecuencia); en que ocasiones los compra (viajes, celebraciones, vacaciones, cotidianamente), como paga los productos (contado a plazos). Forma de compra Espontáneamente, racionalmente, por desconocimiento)

o Variables Actitudinales. La actitud es el estado mental que indica la posición del individuo frente a una situación de marketing. La actitud es movida por conocimientos, razonamientos, intereses, valores y opiniones elaboradas a partir de los estímulos e influencias recibidas.

La actitud se manifiesta en cuatro etapas

 Cognoscitiva. Mide la conciencia y el conocimiento que un individuo tiene de un producto

 Expresión del Conocimiento. Formación de una opinión, buena o mala, aceptación o rechazo

 Motivación. Expresa la posibilidad o voluntad de compra, utilización o consumo del producto.

 Decisión o intención de comprar, usar o consumir.

De acuerdo con el beneficio que le preste el producto el consumidor adopta una disposición o grado de preparación para decidir una compra apoyado en el conocimiento, la opinión y el interés.

La sensibilidad del consumidor ante las demostraciones, la necesidad sentida del producto, el impulso o la solidaridad conllevan a ala compra.

o Costumbres y Tradiciones

 Medio Económico. debe tener en cuenta los siguientes aspectos con respecto a la región donde se va a implementar el proyecto:

o Identificar cuales son las actividades económicas de mayor desarrollo en la región
o Identificar cuales son los principales bienes y servicios que se producen en la región y que rasgos caracterizan la producción, la distribución y el consumo
o Analizar los factores que han favorecido o restringido el desarrollo de las actividades económicas.
o Identificar recursos no explotados o desaprovechados
o Analizar si la infraestructura existente contribuye al desarrollo económico
o Determinar la posibilidad de crear nuevas empresas según las actividades económicas de la región.

 Medio Tecnológico. Se debe tener en cuenta los siguientes aspectos con respecto a la región donde se va a implementar el proyecto.

o Establecer el grado de Industrialización de la Región: Procesos Artesanales; procesos semimecanizados; Procesos Mecanizados; Procesos Automatizados; Procesos Computarizados

o Identificar Instituciones dedicadas a la investigación y al desarrollo y su contribución en la transferencia de tecnología en las empresas regionales.
o Identificación de las instituciones dedicadas a la capacitación técnica y empresarial

o Establecer el grado de desarrollo de servicios industriales como energía, agua, alcantarillado, gas etc.

 Medio Político –Legal: debe tener en cuenta los siguientes aspectos con respecto a la región donde se va a implementar el proyecto.

o Identificación de oficinas gubernamentales que tengan relación con el fomento y desarrollo de proyectos
o Indagar por los planes y programas que están adelantando las entidades gubernamentales y su incidencia sobre nuevos proyectos
o Identificación de entidades de crédito que faciliten la financiación de nuevas empresas o el fortalecimiento de las ya existentes.
o Indagar por la leyes, reformas exenciones y políticas que influyan sobre nuevos proyectos en la región
o Incidencia del orden publico y de actividades terroristas

 Medio Natural. debe tener en cuenta los siguientes aspectos con respecto a la región donde se va a implementar el proyecto.

o Identifique las instituciones de la región encargadas de salvaguardar el medio ambiente y averigüe por los programas que están adelantando.
o Observe las principales características de la región, del aire, agua, suelo, flora, fauna, clima, minerales etc. Como marco de referencia útil para la preservación del medio ambiente
o En relación con el proyecto y la región Trate de establecer la presencia de elementos causantes de desequilibrio y sus manifestaciones tales como: contaminación del aire y del agua, basuras, erosión del suelo, generación de gases tóxicos, desaparición de especie animales y vegetales, enfermedades etc.
o Averigüe las medidas que se deben tomar para solucionar los problemas ambientales detectados.

3.3. CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS.

Existen muchos puntos de vista para clasificar los proyectos, algunos de ellos son:

o Según la procedencia del Capital
 Oficiales
 Privados
 Mixtos
o Según la clase de producto
 Producción de Bienes de consumo
 Prestación de servicios
 Obras de infraestructura
 Investigación
o Según su carácter Socio económico
 Económicos
 Sociales
o Según el área de Influencia
 Locales
 Municipales
 Departamentales
 Regionales
 Nacionales
 Multinacionales
o Según el tamaño
 Pequeños
 Medianos
 Grandes

A su vez los proyectos sociales los podemos subclasificar Así:

o Proyectos de servicios públicos: Acueductos, alcantarillados, energía, aseo salud educación etc.

o Proyectos de Infraestructura Comunitaria: Plazas de Mercado, Mataderos, Aeropuertos, puertos fluviales o marítimos, carreteras, vías férreas etc.

o Proyectos Ambientales: Reforestación, recuperación de ríos, preservación de especie animales y vegetales, restauración paisajística

3.4. ENFOQUES EN UN PROYECTO

Los tres enfoques básicos u orientaciones que se deben considerar en un proyecto para que pueda llegar a alcanzar el éxito en la satisfacción de necesidades o en la solución de problemas son: El Económico Financiero; El técnico Económico; y el Económico Empresarial.


 Enfoque Económico Financiero. Comprende la preparación de todos los presupuestos que nos muestran los posibles ingresos, costos, gastos, bienes y obligaciones del proyecto en el futuro, Fundamentales para medir la rentabilidad de los capitales invertidos en el mismo. Este enfoque es de mucho interés para los socios, los inversionistas y las entidades de crédito entre otros, ya que expresa la viabilidad y la factibilidad del proyecto, aspectos muy importantes para tomar la decisión de hacer o no hacer la inversión en el proyecto

 Enfoque Técnico Económico. Comprende Compra o el diseño y construcción de instalaciones en la localización escogida para el proyecto, la distribución optima de la planta para cumplir con la capacidad productiva ya determinada, el montaje de maquinas y equipos, las pruebas y puesta en marcha de la planta, en este enfoque intervienen principalmente las empresas de ingeniería y construcción al considerarse el proyecto como una obra física, previamente habiéndose conocido la declaración de viabilidad y factibilidad del proyecto.

 Enfoque Económico Empresarial. Comprende, la compra y aprovisionamiento de Materias primas, la transformación de las mismas aplicando procesos, utilizando: maquinas, equipos, herramienta, mano de obra directa e indirecta para obtener un producto que genere ingresos por sus ventas y que permitan cubrir los costos y gastos de la elaboración, quedando además una utilidad, para el crecimiento y desarrollo de la empresa y / o para repartir entre los socios


3.5 IMPORTANCIA DE LOS PROYECTOS

o Dan origen a la asociación de personas, a la creación, formalización y legalización de empresas.

o Permiten a las empresas ya constituidas, la ampliación de su planta productiva, la modificación de sus procesos, la diversificación de la producción etc.

o Dan solución a los problemas, satisfacen deseos y necesidades de la población o instituciones, aprovechan las oportunidades que se presentan en medio ambiente proporcionando bienestar económico y social

o El documento que contiene el proyecto permite mostrar las bondades del mismo ante todas aquella instituciones o personas que puedan o quieran financiarlo

o Impulsan ala búsqueda, recopilación, ordenamiento, clasificación procesamiento de información importante y útil para el hombre

o Permiten el aprovechamiento de recursos naturales potenciales. Lo que genera riqueza trabajo y desarrollo para el país.

o Contribuyen al desarrollo de procesos, productos, Maquinas, equipos etc.


4. ESTUDIOS PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

La formulación de proyectos es la encargada en el periodo de preinversión o de gestación de buscar, recolectar, ordenar, clasificar y procesar toda la información relacionada con:

 El mercado del producto del proyecto;

 La localización del Proyecto

 El tamaño del proyecto

 El proceso productivo del proyecto

 La Planeación del proyecto para su etapa operativa, fijando objetivos de producción, participación en el mercado, rentabilidad etc.

 La organización del proyecto para su operación, indicando sus diferentes divisiones, departamentos y secciones con sus correspondientes recursos materiales, humanos, de información y de capital.


4.1 ESTUDIOS PARA LA FORMUALACION DEL PROYECTO


 Estudio de Mercado. En este Estudio se analiza, cuantifica y proyecta la demanda, oferta, precios, importaciones y exportaciones del producto; se describe, se caracteriza, se clasifica el producto indicando también sus usos y los canales de distribución utilizados en la comercialización. En el estudio se utilizan métodos estadísticos para las proyecciones, investigación de mercados para capturar información de los clientes o consumidores, relacionada con el producto y se analizan las estrategias de mercado más pertinentes que faciliten el cumplimiento de los objetivos de producción, mercadeo y rendimientos o utilidades.

Los hallazgos del estudio de mercado obtenidos de las proyecciones, la investigación de mercados y el análisis de estrategias, permiten tomar decisiones con respecto a los niveles de producción, las ventas, la calidad, precios, diseños, empaques, tamaños o cantidades etc., del producto.

 Estudio Técnico del Proyecto. Permite determinar la localización, el tamaño, el diseño y distribución de la planta productiva. También facilita la descripción del proceso productivo, la selección de maquinas, equipos y mano de obra según las especificaciones requeridas.

El estudio técnico aporta mucha información que se traduce a pesos en el estudio de costos y beneficios y que resulta indispensable para determinar la viabilidad y rentabilidad del proyecto. El estudio técnico aporta también información fundamental para determinar la producción requerida por periodo, los consumos y compras de materia prima, en función de la demanda y los inventarios del producto por periodo de tiempo

 Estudio Administrativo. A través de las etapas de planeación y organización, permite fijar la Misión, los objetivos, las estrategias y las políticas a seguir en el periodo operativo del proyecto, así como la agrupación de las actividades de trabajo, en divisiones, departamentos, secciones etc., con la correspondiente asignación de recursos materiales, humanos, de información y financieros, dando como resultado el organigrama, acorde con la estructura orgánica considerada según la teoría administrativa

A través de las etapas de dirección y control, permite establecer anticipadamente las directrices a tener en cuenta en la etapa operativa del proyecto en relacionado con la administración, la dirección y el control.

El estudio administrativo debe contemplar también aspectos relacionados con la elaboración de manuales de funciones y perfiles, de procedimientos y reglamentos de higiene, seguridad, trabajo interno atendiendo a las normas y plazos fijados legalmente

El estudio administrativo aporta mucha información que se traduce a pesos en el estudio de costos y beneficios y que resulta indispensable para determinar la viabilidad y rentabilidad del proyecto.


 Estudio de Beneficios y Costos o Estudio Financiero. Permite determinar los ingresos del proyecto, el monto de las inversiones en activos, el capital de trabajo requerido para financiar la producción, los costos de producción, los gastos de distribución y ventas, los gastos administrativos, los gastos financieros y los costos totales del proyecto y agruparlos a nivel general en ingresos totales del proyecto y egresos totales del proyecto, para poder determinar en la evaluación financiera los flujos monetarios de inversiones y de operaciones, utilizados flujos por los diversos métodos de evaluación

Con el ingreso total y el costo total, desglosado este último en costos fijos y variables se puede determinar el punto de equilibrio por periodo de tiempo, el cual nos indica el numero de unidades que se deben producir para que no se obtenga ni perdida ni ganancia, por encima de la unidades de equilibrio se empieza a obtener utilidades y por debajo de ese numero de unidades se empieza a obtener perdidas.

El estudio permite obtener la información para proyectar los estados financieros básicos (estado de pérdidas y ganancia, flujo de efectivo y balance general) y además consolida bajo un común denominador, que es el dinero, la información más relevante de los estudios de mercado, técnico y administrativo del proyecto.

4.2 ESTUDIO PARA LA EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO

El estudio comprende:


 Consolidación de los presupuestos de estados financieros: Presupuesto de Estado de pérdidas y ganancias; Presupuesto de flujo de efectivo y presupuesto de balance general


 Determinación de los flujos de fondos netos, corresponden a los flujos monetarios de las inversiones iniciales y a los flujos monetarios de operación obtenidos por la diferencia de ingresos y egresos en cada periodo proyectado. En el presupuesto de flujo de fondos, el valor residual de los activos y la recuperación del capital de trabajo se deben considerar como un ingreso al final del periodo de evaluación

 Determinación de la tasa usada como punto de referencia en la evaluación financiera, la cual permite determinar la rentabilidad del proyecto a partir de los flujos monetarios de inversión y de operación del proyecto. Uno de los nombres con los que se conoce es: tasa mínima atractiva de retorno y se debe calcular en función de la inflación, el porcentaje de riesgo por la inversión en el proyecto, el porcentaje de aportes, el porcentaje de créditos y la tasa bancaria. Para proyectos que no utilizan financiación de terceras personas se calcula solo en función de la inflación y del porcentaje de riesgo.

 Calculo de la rentabilidad utilizando los diferentes métodos de evaluación financiera como: Valor Presente Neto, Tasa Interna de Retorno, Tasa Única de Retorno, Relación Beneficio Costo. Costo anual uniforme equivalente

 Análisis financiero de los presupuestos de estados financieros básicos, mediante el cálculo de razones de liquidez, endeudamiento, actividad o rotación y rentabilidad


BIBLIOGRAFIA

 Formulación y Evaluación de Proyectos. Marco Elías Contreras
 Evaluación de Proyectos. Gabriel Bacca Urbina
 Proyectos, formulación, evaluación y control. German Velez
 Metodología de la Investigación. Lizardo Carvajal